各部门、各单位：

　　根据《湖南省财政厅关于开展省级行政事业单位资产清查盘点和数据治理的通知》（湘财资函〔2025〕3号）、《湖南理工职业技术学院国有资产清查盘点办法》（湘理职院〔2023〕73号）的有关要求，学校决定在全校范围内组织开展资产清查工作，现制定如下工作方案。

　　一、工作目标

　　通过资产清查盘点，全面核清学校资产底数，出现资产盘盈盘亏的，应当按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理。核实资产使用状态，完善资产数据信息，保障资产数据与部门决算报告、政府部门财务报告数据衔接、口径一致。重点关注低效闲置、可盘活变现的资产以及本校在省外的各类资产，保障资产的完整性，促进资产合理使用，提高资产使用效率。

　　国有资产数据治理作为国有资产数据进行信息化、标准化、系统化、规范化管理的必要过程，按照“一物一卡”原则，补充修正资产卡片信息，推动账实相符、账卡相符、账表相符、账账相符，推动资产管理与财务管理、预算管理、实物管理有机衔接。完善资产基本信息、财务信息、使用信息和特性信息，促进数据收集与录入质量提升，以确保资产数据的准确性、完整性和及时性。挖掘存量资产价值，提升数据分析准确性，为资产管理融入零基预算改革、国有“三资”管理改革提供坚实基础。

　　二、清查基准日和范围

　　（一）清查基准日。

　　以2024年12月31日为资产清查的基准日。

　　（二）工作内容

　　主要包括单位基本情况清理、账务清理、清查盘点、资产核实和账务处理。

　　1、单位基本情况清理主要是根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的所属单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理 ，为学校做好资产清查工作奠定基础。

　　2、账务清理主要是对学校各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理要达到账卡相符、账账相符、账证相符、账表相符，确保学校账务的完整、准确和真实。

　　3、清查盘点是指对照财务账、资产卡片信息和资产实物，开展资产清查盘点。根据清查盘点结果，在预算管理一体化系统资产管理板块中，通过资产验收入库、变动、拆分、作废等功能对资产存量情况进行补充修改，包括但不限于以下信息的完善。

　　（1）单位信息。核实单位名称、单位性质、行政隶属关系等信息，完善本单位资产管理职能部门、资产使用部门信息，与预算管理一体化系统口径保持一致。

　　（2）管护人员信息。按照“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，核对资产使用人和管理人信息，重名的人员注意进行区分。如遇人员岗位变动或资产领用交回，应及时进行调整，保持信息的时效性。

　　（3）存放地点信息。 检查资产存放地点信息，资产存放地点信息务必完整、准确且层次分明。原则上按照院落、楼栋、楼层、房间等顺序详细设立存放地点。一旦办公地点或资产存放地点发生变动，需在资产管理板块中更新相关信息，确保存放地点信息与实际情况始终保持一致。

　　（4）配置标准分类信息。 资产信息卡将新增“配置标准分类” 字段，所有“配置标准分类”赋值完成后，系统自动汇总计算已有资产配置标准的对应资产存量，为2026年度资产配置预算编制提供数据支撑。

　　（5）照片信息。房屋和构筑物、土地使用权、公车等设备、家具和用具等资产应补充完善资产照片，同一规格型号的资产可上传相同照片，照片需清晰(避免模糊、过暗或过亮)，照片需要能清楚展示资产的外观、品牌，型号等信息。

　　（6）资产名称信息。资产名称应遵循明确性、规范性、唯一性等原则，并针对不同类型资产制定具体的命名规则，有效地避免填写中的常见错误，提高资产管理的效率和准确性。资产名称用汉字表示，固定资产的命名通常包括资产的类型、规格型号、品牌或制造商等信息，应严格按照“品牌+资产称谓+型号” 进行填写。无形资产的命名应突出其知识产权属性和具体内容。不符合规范的资产名称应进行信息卡变动。

　　（7）资产分类信息。按照《固定资产等资产基础分类与代码》 (GBT14885-2022)填列，无特殊情况不得选择资产分类为“其他”的细类。土地类资产可与房屋分割时，应选择“无形资产-土地使用权”。

　　（8）取得日期和入账日期。资产的取得日期统一为资产验收入库日期，系统自取得日期起计算使用年限。资产入账日期统一为资产入财务账日期，资产的取得日期原则上在入账日期之前或同一天，取得日期有误时，通过信息卡变动调整。

　　（9）价值类型信息。根据政府会计制度，可采取历史成本、重置成本、现值、公允价值、名义金额等计价方式。当没有相关凭据且未经资产评估、同类或类似资产的市场价格也无法可靠取得的，方可按照名义金额入账。资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等不得单独登记为资产信息卡，如有此类情况，通过资产信息卡变动补记相关费用到对应资产，税费、装修费等信息卡予以作废。

　　（10）资产使用状态信息。核实占有使用的国有资产使用状态，包含在用、出租、出借、闲置、盘亏、待处置等。

　　（11）信息卡拆分。 按照有物必登、登记到人、 一物一卡、 不重不漏要求，对存在一张信息卡录入多条资产的，应当进行 信息卡拆分。

　　（12）重点资产特性信息。

　　①房屋土地类。一是权属信息。有产权的，在资产信息卡上传权属证书，土地使用权、房屋的权属证明、权属证号、发证日期、权属人、权属面积、坐落位置等特性信息应与权属证书登记的信息一致。未办理产权的，坐落位置应严格按照省份、城市、区县、街道名称与门牌号码、小区或建筑物名称、楼层与房间号等信息进行填列，如“湖南省长沙市XX区 XX街道XX号”。二是面积用途、使用现状信息。土地使用权面积使用状态，包括在用面积、出租面积、出借面积、闲置面积、待处置面积等。房屋面积用途，包括办公用房、办公室用房、业务用房、其他用房等。房屋面积使用状态，包括在用面积、出租面积、出借面积、闲置面积、待处置面积等。房屋应按照测量的实际面积或者预估面积填列，面积情况不符合实际的资产通过信息卡变动进行调整。

　　②公务用车类。车牌号、车辆识别代码(车架号)、发动机号等特性信息按照相关证件准确填写，车辆识别代码由17位字符组成。车辆编制类型、车辆编制数量等按照车辆编制审批情况填写。

　　资产核查是指委托第三方具备资质的会计师事务所对清查盘点的结果进行复核后，学校对资产信息卡片有误的数据进行修正，并在湖南省预算管理一体化系统资产管理板块进行数据体检；对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账进行核实，按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议，出具有效清查报告。

　　数据体检内容包括资产信息完整性检查、资产信息合规性检查、资产数据质量检查三个方面。

　　①资产信息完整性检查包括：检查资产配置分类、数量计量单位、面积、品牌、规格型号、管理部门、管理人、存放地点、照片等信息完整性。

　　②资产信息合规性检查包括：检查一物一卡合规性、资产名称合规性、数量字段合规性、资产状态合规性、资产价值合规性、土地资产分类合规性、土地、房屋坐落位置合规性、土地面积单价合规性、房屋面积单价合规性、办公设备单价合规性等。

　　③资产基础数据质量检查包括：检查采购组织形式、资产分类、资产门类、资产用途、价值类型、排气量、车辆编制类型等信息赋值是否准确。

　　账务处理是指对清查出的各种待报废按照相关处置流程审批上报，对清查出的资产盘盈、损失和资金挂账，按规定权限上报。财政部门和主管部门根据国家资产清查政策和有关财务 、会计制度，对行政事业单位国有资产清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行核实批复。

　　三、资产清查主要流程及时间

　　（一）准备阶段

　　主要工作内容：1.核实清查范围、确定清查内容；2.检查财务账或资产系统是否完善；3.制定资产清查方案；4.在学校范围内发布资产清查通知；5.整理系统内部门、人员、地点等基础库信息，以便盘点清查时能够按照规范的部门、人员、地点开展工作；6.导出、打印盘点单；7.召开资产清查对会议，讲解各阶段开展方式及注意事项。

　　预计工作时间：2-3天

　　（二）盘点阶段

　　主要工作内容：组织人员对全校固定资产进行全面盘点及详查，核实资产的资产名称，使用人，使用管理部门，存放地点等信息；在资产盘点单上做好记录，确定是否有对应实物，当出现有实物但资产盘点单上无对应资产项，则做好记录；最后整理盘点记录形成信息完整的实物资产盘点表。

　　预计工作时间：1个半月

　　（三）盘点数据整理阶段

　　主要工作内容：1.汇总盘点单；2.审核盘点单信息是否规范完整；3.整理、汇总电子表格。

　　预计工作时间：1周左右

　　（四）对账阶段

　　主要工作内容：1.将实物盘点结果与固定资产账目进行核对；2.将盘点相关数据与当年财务决算数据进行核对；3.清查负责人将对账结果下发至各部门，要求各部门协助将对账结果进行落实及确认；4.清查负责人收集部门落实结果，出具单位在用、盘盈、待报废、盘亏表。

　　预计工作时间：1周左右

　　（五）清查数据核对阶段

　　主要工作内容：1.将清查结果数据与单位系统内数据进行比对；2.出具数据差异说明（如在用、盘亏数据)；3.准备清查核实材料；4.出具资产清查报告。

　　预计工作时间：1周左右

　　（六）信息完善阶段

　　主要工作内容:1.对于在账但未录入系统的资产数据进行逐条逐笔按照规范的增加流程录入；2.对于信息变更的资产信息，在系统中逐条逐笔根据规范的变动流程进行变更调整；3.对于账务已处置但系统仍存在的资产，按照规范的处置流程进行逐条逐笔处理；4.对于系统内资产信息不完善不规范的信息，逐条逐笔进行撤销修改；5.对于系统内成批录入的设备等资产信息，按照一物一卡的管理原则，逐条逐笔进行撤销后拆分；6.按照财政厅要求对房屋和构筑物、土地使用权、公车等设备、家具和用具等资产应补充完善资产照片。

　　预计工作时间：15-20天

　　（七）数据体检阶段

　　主要工作内容：1.清查盘点并完善资产信息卡后，通过湖南省预算管理一体化系统资产管理板块【数据治理】功能对资产卡片信息进行检查；2.如有错误信息按照提示信息进行逐一修正和说明。

　　预计工作时间：3-5天

　　（八）打印、粘贴条码阶段

　　主要工作内容：1.协助安装条码打印机；2.按照单位要求设置、完善条码方案；3.解决单位在条码打印粘贴过程中碰到的问题；4.提供《条码粘贴规范》，保证单位条码粘贴的规范、美观；5.安排人员将条码粘贴到固定资产上。

　　预计工作时间：两周左右

　　（九）流动资产清查阶段

　　主要工作内容：通过全面核对和清理各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况，达到账账相符，确保单位账务的完整、准确和真实。

　　预计工作时间：3天左右

　　四 、完成时间

　　2025年7月15日前完成《湖南省财政厅关于开展省级行政事业单位资产清查盘点和数据治理的通知》【湘财资函〔2025〕3号】中的全部工作内容，8月30日前完成本方案的全部工作内容。

　　五、工作要求

　　(一)提高认识，明确责任到人。各部门、各单位、各级领导和全体教职员工务必高度重视，积极参与，全力配合，圆满完成学校资产清查工作任务。

　　(二)精心组织，确保真实完整。一是全面清查，不重不漏。加强组织协调和政策指导，开展全面清查盘点，按要求完善资产基础数据，做到资产卡片数据信息完整、准确，不重不漏，真实反映资产状况，提高资产数据质量。二是全面核实，规范管理。切实摸清资产底数，健全资产内控管理机制，以问题为导向，完善资产管理制度，加强资产动态监管，不断提升国有资产治理能力和治理水平。

　　(三)严肃纪律，坚持实事求是。各部门、单位要坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，对在数据治理工作中玩忽职守、应付懈怠造成国有资产流失的，按照《行政事业性国有资产管理条例》等规定，严肃追究相关责任人责任。